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彻查富人账户,超百万美元账户将被摸清!
关键词:彻查富人账户,中国版CRS,非居民金融账户尽调摸底,高净值客户  时间:2017年10月13日  来源:新通移民

划重点

1、中国版CRS(《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》)落地后,一场针对非居民金融账户的尽调摸底,已经在我国银行业大规模有序铺开。


2、对高净值客户的排查要急一些:金融账户加总余额(截至六月末)超过百万美元的个人账户要在12月31日前全面摸清。而对不足百万美元的低净值客户,时限则到明年12月末。


3、什么是“非居民”?不仅仅看国籍,因此快速移民来躲避调查并不可行。对于个人而言,住所和停留在该国的时长,是最重要的判断标准;而对于企业,就是注册地和实际管理机构所在地。


4、我国可以通过CRS信息互换,把自己国家居民,尤其是高净值居民的账户情况牢牢掌握在手中。所以,受到严格监控的金融账户主体的范围很广。


5、让逃税的富人们很崩溃的是,从此前国家税务总局公开的资料来看,101个承诺实施CRS的国家(含地区)中,赫然包含了“避税天堂”开曼群岛、百慕大。


彻查富人账户,超百万美元账户将被摸清!


中国版CRS(《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》)落地后,一场针对非居民金融账户的尽调摸底,已经在我国银行业大规模有序铺开。


中信银行、宁波银行等上市银行已经从总行层面成立工作小组,协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部、信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。


另外,包括工农中建、中信在内的十余家银行,已对公众刊出公告,要求存量非居民客户(即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户),从柜面或手机银行等签署税收居民身份声明文件。


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针对不同客群,摸排步调不一:对高净值客户的排查要急一些,金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额(截至六月末)超过百万美元的个人账户信息全面摸清。而对不足百万美元的低净值客户,时限则涉到明年12月末。


一、银行到底要求非居民声明什么?

如果你是非中国税收居民,而你又在6月末前在任一银行开立了以下任意一类账户,那么你就要去申报:

1、个人存款账户;

2、银行卡账户,包括借记账户、贷记账户、准贷记账户及预付专用账户等;

3、理财账户及其他CRS要求尽职调查的账户。


以建行个人非居民身份声明为例,除了姓名、年龄、现居地、出生地等基础信息外,最重要的,非居民要填报税收居民国(或地区),以及纳税人识别号。


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这些信息会被拿去干嘛呢?它们被报送到相关部门后,国家税务总局会按照我国对外签订的协议,交换给账户持有人归属的居民国税务主管。这样,当地的政府,就会更了解自己的国民在外面的金融资产情况。


二、到底什么是“非居民”?仅仅看国籍吗?

非居民,是指中国税收居民以外的个人、企业、组织(当然除了政府机构和国际组织等)。


这个认定很复杂,不仅仅看国籍,并不是说所谓“外国人”就是非居民。对于个人而言,住所(居所)和停留在该国的时长,是最重要的判断标准;而对于企业,就是注册地和实际管理机构所在地。


三、为什么说富人和官员同样逃不过监管?

就中国版CRS的推出,目的是什么?官方说的话我们要记牢——“信息交换”。

 

我国的税务机关,可以通过“信息交换”,获得我国税收居民在海外CRS参与国家的金融账户信息;而其他国家的税务机关,可以通过我国金融机构的申报,获得其他国税收居民在我国开立的金融账户相关信息。


什么意思?如果一名中国公民转移财产到境外(注意,本文的境外讲的都是CRS参与国),在境外拥有金融资产,同样会被他国金融机构视为非居民金融账户,其账户信息也将会被收集、报送,未来会交换回我国。


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说白了,互助互惠,彼此帮彼此查漏补缺。


通过交换信息的方式,一旦你持有海外金融账户;你持股一定比例(目前规定为25%)的公司拥有海外金融账户;信托的委托人、受托人、受益人、保护人或其他实际控制权人……只要满足以上任一情况,就算你是中国籍,你的信息就都会被参与国报送回来给我国。不过海外房产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇、海外公司股权......这些不是收入项目,属于非金融类资产,这些信息不会“被透明”。


本文来源劵商中国,由新通移民整理转载,版权属于原作者。

 

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